Рассмотрев проект федерального закона «О внесении изменений в Закон
Российской Федерации „О налоговых органах Российской Федерации“ и статьи 3
и 7 Федерального закона „О противодействии легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма“ (далее -
законопроект), внесенный на рассмотрение Государственной Думы
Правительством Российской Федерации, комитет отмечает следующее.
Законопроект направлен на совершенствование контроля за безналичными
платежами по возмездным сделкам между физическими лицами.
Законопроектом устанавливаются полномочия налоговых органов
по представлению Центральному банку Российской Федерации в целях
реализации возложенных на него задач:
- информации, полученной от банков в соответствии с пунктом 11 статьи 86
Налогового кодекса Российской Федерации в электронной форме, об открытии
или о закрытии счетов (вкладов) физических лиц, не являющихся
индивидуальными предпринимателями, о предоставлении права или прекращении
права физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями,
использовать персонифицированные электронные средства платежа для переводов
электронных денежных средств, о предоставлении права или прекращении права
физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями,
в отношении которых в соответствии с законодательством Российской Федерации
о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем, и финансированию терроризма проведена упрощенная идентификация,
использовать неперсонифицированные электронные средства платежа
для переводов электронных денежных средств;
- сведения о категориях доходов физических лиц.
Формат, порядок и срок представления указанных информации и сведений
будут устанавливаться ФНС России совместно с Банком России.
Необходимо отметить, что законодательство Российской Федерации
не предусматривает понятия „задачи Банка России“, в связи с чем
не ясно, для реализации каких задач налоговые органы будут должны
предоставлять соответствующие информацию и сведения.
Одновременно с этим законопроектом предлагается внести изменения
в Федеральный закон от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ „О противодействии
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем,
и финансированию терроризма“, предусмотрев обязанность организаций,
осуществляющих операции с денежными средствами и иным имуществом,
при проведении идентификации клиента — физического лица для целей открытия
банковского счета (вклада) и (или) предоставления персонифицированного
электронного средства платежа, а также при проведении упрощенной
идентификации клиента — физического лица для целей предоставления
неперсонифицированного электронного средства платежа, устанавливать его
идентификационный номер налогоплательщика.
По мнению комитета, реализация положений законопроекта позволит
повысить прозрачность операций и снизить риски нелегальной деятельности,
существенно усложнив злоумышленникам создание поддельных профилей
физических лиц.
Комитет Совета Федерации по конституционному законодательству
и государственному строительству поддерживает концепцию законопроекта.
Учитывая вышеизложенное, комитет поддерживает концепцию проекта
федерального закона „О внесении изменений в Закон Российской Федерации
“О налоговых органах Российской Федерации» и статьи 3 и 7 Федерального закона
»О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем, и финансированию терроризма».